循序渐进的内控

管理会计

    回顾金融街控股的内控建设过程，公司总经理吕洪表示，内控建设是一项长期性、系统性的工作，内控体系的完善需要企业不断总结、逐步积累。公司董事会高度重视内控工作，对内控工作进行统一部署、审批阶段性计划和成果、定期听取工作汇报并给予指示，以推动工作开展。

   金融街控股的内控体系建设历程就是一个日臻完善的自然渐进过程：2006年，根据COSO体系，以法人治理结构完善为切入点启动内控体系建设；2007年，完成法人治理结构、组织架构和风险管理三大模块及对业务影响最大的八个流程的梳理；2008年，落实2007年的成果，初步建立起内控体系框架；2009年，根据内控配套指引要求启动内控体系完善；2010年至2011年，全面实施内控体系、推动内控体系落地；2012年，开展内控体系持续完善与提升。

   那么，在金融街控股，对内控的探索与完善是如何形成一种长效机制的呢？吕洪介绍说，公司建立了体系运行监督、自我评价、缺陷整改、体系完善的闭环工作机制：形成了职能部门日常业务管理、定期专项巡查与合规部门年度风险调研、季度合规巡查两条线的监督，同时建立了职能部门与合规部门的联合巡查机制，将业务部门职能监督与合规部门专项监督相结合，监督内控体系执行情况，发现内控缺陷点和薄弱环节；公司充分发挥内部审计的作用，完善了审计计划、执行、汇报、质询、整改的工作机制，开展多种专项审计实施监督；定期的自我评价是对公司内部控制有效性的全面、系统检验，已成为发现内控缺陷、促进内控体系完善的重要环节。