分支企业头寸化零为整

管理会计

     目前，规模越来越庞大的跨区域集团企业的数量正在与日俱增，包括许多中小企业也在开始进行一轮前所未有的跨地域扩张。集团型企业下属的子公司在同一时点上，有的分支机构有剩余资金低息闲置在银行账面上；而有的分支机构则可能资金紧张，需要通过银行进行信贷融资。整个集团的财务报表上就出现存款和贷款都维持高位数额、财务费用也居高不下的矛盾现象。

     其实，针对企业的这一困扰，银行有相应的产品可以予以解决。上海银行业务人员告诉记者：“我行有现金管理系列产品中的虚拟现金池和集团头寸共享，可以很好地解决存贷两头大、流动性管理不好的企业难题。”他具体解释说，使用电子银行平台，集团各成员的所有账户在银行形成现金池，各账户之间并不存在实际的收款、划款过程，集团可根据现金池中的余额与银行结算利息，而银行会根据集团所有账户头寸总和，一定的透支比率享有透支额度。