企业现金管理的核心：资金集中管理

管理会计

    传统大型企业资金管理面临着诸多难题，主要包括：成员企业资金盈缺不平衡；成员企业之间交易通过外部银行结算，产生大量的资金体外循环；集团总部不能有效监控子公司资金支付；不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向；成员企业的筹资、投资决策不规范等等问题。这些都直接影响着企业资金运行的效率和效益，由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力显得非常不足，许多企业为此付出了沉重的代价。

    近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国务院国资委主任李荣融对2009年中央国资作出的评价中指出，目前已有80多家大型国资企业通过财务公司、资金结算中心等平台开展了不同程度的资金集中管理，其中多数企业资金集中度超过70%。国家电网、中国华能、航天科技等企业资金归集率达到或超过90%。

    随着信息技术的不断进步，越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中管理。中交集团资金部总经理朱宏标认为，现阶段资金管理行业的主要特点还是实现资金的集中管理，集团企业不管是财务管理还是资金管理，在集团层面实现资金的集中管理，有利于实现资金效益的最大化。

     而要实现企业集团的资金集中管理，必然离不开银行的支持，顺应这种发展趋势，银行开发出先进的资金管理系统（或与软件公司合作开发），提供包括网上银行、收付款管理、现金集中管理、现金流动性预测、投资管理、融资管理、理财等等多种服务，帮助企业集团对资金进行有效管理。比如北京银行2009年推出全能管家多银行资金管理系统（IBS系统），成为较早推出多银行资金管理系统、同时具备面向中小企业和大中型集团客户提供现金管理服务的股份制商业银行，受到了多家集团企业的关注。

     跨国公司一起是银行现金管理服务的主要对象，很多大型国际银行都设有专门的现金管理部门，为跨国公司提供现金管理服务。大多数跨国公司都在银行的帮助下建立了全球现金池，每日将现金归集到位于主要金融市场的资金管理总部，由总部进行统一的投资运营。一些跨国公司在新加坡、印度和香港等金融市场发达而人力成本相对较低的地区建立了全球共享服务中心，集中处理收款和支付业务。随着外资银行的进入和跨国公司在中国建立资金管理中心步伐的加快，现金管理业务在中国必将如火如荼的发展，成为深化银企合作关系的重要法宝。

     传统意义上认为中小企业没有现金管理需求，多数银行纷纷将现金管理产品锁定大型集团客户进行营销。作为以服务于中小企业为特色的银行，北京银行经过长期调研，发现中小企业在资金流动性管理方面需求同样迫切，现金管理将成为中小企业不断发展壮大的必由之路。面对中小企业开展有针对性的现金管理服务，进一步拓宽了目标市场范围，促进北京银行在现金管理领域中占据市场领先地位。