全面、稳健的现金管理对企业意义重大

管理会计

       全面、稳健的现金管理对企业意义重大，现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障。最近几年，现金及财资管理得到了各类企业的高度重视，但据招商银行2010年调查研究显示，尽管国内企业在现金及财资管理方面取得了卓越的进步，但焦点主要集中在资金的集中化管理方面，尚缺乏对企业经营性现金流转过程中形成的短期沉淀资金的增值管理。

　　事实上，企业的现金管理绝不应仅仅是实现资金的有效集中以及减少财务成本，而是必须关注到资金业务集中、资金资源集中后出现的短期经营性闲置资金的增值管理，即资金集中化管理后的收益问题。领先企业的实践证明，良好的现金流量管理以及积极稳健的金融市场投资，能够帮助企业增强盈利能力和抵御市场风险的能力。

　　目前，商业银行已对企业闲置资金的增值管理投入了积极关注，创新产品开始出现。例如，某银行就在今年初创新推出了一款基于电子银行的、关注现金增值管理的新产品智能现金池。据招商银行产品经理介绍，“智能现金池”依托网上企业银行，系统将按照企业预设指令自动监测账户资金余额，将短期闲置资金自动转化为具有更高收益的债券型基金、货币型基金等标准化金融产品。当账户余额低于预警值时，智能现金池可按照企业预设指令自动将部分金融产品进行赎回，对企业流动性进行有效补充，从而在不影响流动性的前提下帮助企业获取更高资金收益。