现金管理的变革与创新：全球现金管理服务

管理会计

    随着经济全球化进程的加快，中资企业“走出去”的战略已成为共识，对现金管理的需求也不仅仅限制在国内，企业销售和采购的全球化必将刺激其资金管理走向全球化，企业的需求最终决定着银行服务的转变。欧美大银行在全球现金管理业务运作已非常成熟，我国商业银行应吸取经验，突破国别和银行界限，多角度提升现金管理服务，为企业提供“一战式”全球金融服务。

    另外，人民币国际化和国家外汇管制发展，为商业银行发展全球现金管理业务创造了广阔的空间，从外管局2004年发布104号文、浦东新九条到去年发布境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定，无一不对企业境内外资金管理产生积极影响，银行现金管理产品也在针对这些变化推陈出新。发展全球现金管理服务也将成为商业银行维护和巩固客户关系、满足客户个性化资金管理需求、增加中间业务收入的重要产品和手段。

    电子票据

    票据作为现金管理的重要组成部分，在实现了完全电子化之后，便于企业集团总部对下属企业资金的统筹和管理运用。由于票据是目前企业中短期市场化融资工具，集团公司可以根据票据不同的地区时段的价格，实现跨区域融资的优势；另外，实现电子化之后，票据就相当于“电子货币”，票据金额和有效期可以改变或者分拆。

    毫无疑问，电子票据的应用将对银行现金管理业务产生影响。电子票据是银行拓展对公业务营销利器，是吸收存款的有效产品。电子商业汇票系统的成功上线，极大地促进了商业银行对电子票据的创新及尝试，据悉，目前已有多家银行在开发电子商业汇票业务的银企直联服务，并将很快投入应用。可以预见，随着电子商业汇票更广泛、深入的应用，对电子商业汇票参与服务的市场抢夺也将更为激烈。