商业银行现金管理业务的产品功能和存在问题

管理会计

       现金管理业务作为中间业务的高端产品，国内商业银行已经开展了一些现金管理业务，主要内容如下。

　　1.收付款管理

　　收付款管理包括：委托收款、代理收款、异地通存通兑、支票实时支付、预约收款、电子汇兑、代发工资、外汇汇款、清算服务等。

　　2.流动性管理

　　流动性管理包括：收支两条线和一条线管理下按时间、余额、周期、归集路径的不同定义的多种方式的资金归集、资金下划、资金划拨、现金池、资金头寸管理，短期融资、流动资金循环贷款、外汇交易、外汇管理、代客理财服务等。

　　3.信息报告

　　包括客户信息报告、账户信息报告、交易信息报告、市场信息报告和电子对账信息报告等。

　　目前，国内商业银行在现金管理业务方面提供的产品功能类似，但产品体系零散，多是单纯的某一业务处理功能的简单叠加；无现金流预算、资金授信、外汇等业务管理功能，难以构成完整的集团资金管理体系，还无法为企业提供管理和决策支持。

　　另一方面，国内商业银行目前提供给企业的系统服务往往缺乏有效集成，企业用户进行业务处理时需要通过不同的系统来获得全部服务，有的服务又需要通过多个系统获得，而同一服务各系统的内容可能还不一致，甚至提供的业务信息也不完全一致，这样的现金管理服务就难以满足企业高效利用资金和密切监控资金的要求。