商业银行现金管理服务模式

管理会计

        企业对银行现金管理的需求是随着全球或区域性经济环境变化的影响而不断变化和发展的。商业银行现金管理发展的阶段体现着银行业务市场化、客户化和集约化的发展轨迹及趋势。这种演变的过程依照着两条基本线索：一是基于客户需求的服务内容的发展和变化，二是基于信息技术实现手段的发展和变化。在这一发展过程中，现金管理服务的发展和银行对信息技术成果运用的进程相互促进，相互影响。按照目前企业资金管理模式和信息化水平，商业银行的现金管理服务可分为以下几种模式。

　　1.银企直连模式(含SWIFT直连)

　　这类客户是通过专线或Internet实现与银行互联，以现金管理平台服务器或网银服务器为依托，以大机核心账务系统为主要后台，客户可以直接通过自己的财务系统或ERP系统完成转账支付、账户查询、交易明细下载等功能，并可根据客户的需要在其基本功能的基础上做一些个性化调整，以实现客户资金的有效管理。这种直连的方式开发周期短、通用性强,如果营销得当,很快就能争取到一批优质客户,为银行创造效益。

　　2.现金池管理模式

　　现金池管理模式是指,企业集团将其所属成员单位的银行账户与银行签约，所有签约账户组成现金池或虚现金池，借助银行的结算网络，集团总部按现金池模式设置统收统支、收支两条线、收支一条线等不同的资金管理模式。在这一模式下，企业集团能够通过统一设置归集、填平、内部调拨、对外支付、额度等属性，实现其授信额度及内部资金统一管理和调配。现金池模式是商业银行帮助企业集团实现集团系统内的现金有条件共享的一项服务。

　　3.集中管理模式

　　对有些企业集团或中小企业来说，这种管理模式是指客户没有自己的资金结算系统，而又希望通过收支两条线或收支一条线将集团或企业内分支机构的资金进行统一核算、集中管理。这种模式下，企业需要完全依靠商业银行提供完整的资金管理服务，包括企业内部资金结算、内部贷款、内部账户结息、预算控制、资金归集、上收、下划、对外结算、票据管理等功能。客户可以通过登录商业银行提供的现金管理平台的操作终端实现企业的资金集中管理。这种模式下，企业所需要的各项资金结算功能、操作流程和报表数据要求等均由商业银行的系统提供支持。对于集团企业客户来说，将存在一些个性化的要求，需要商业银行在提供系统支持服务过程中为其量身定做，而对于中小企业来说往往会表现为通过银行提供的各种渠道使用银行制定的各项现金管理标准服务。

　　纵观以上管理模式，商业银行应在充分了解各种类型企业现金管理需求的基础上,推出标准的、通用的产品和服务,并针对客户的个性化需求做出方便快捷的个性化调整。商业银行可在银企直联产品的稳步推广过程中,再逐步推进企业现金池、企业资金管理、票据管理、经费管理以及其他理财等产品的开发和推广,从而形成能够满足各类企业需求的全方位的企业现金管理产品群。