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库存现金管理的内部控制制度

电梯直达

楼主

发表于 2012-6-21 13:44:48 | 只看该作者回帖奖励

库存现金管理内控制度：

　　（1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；

　　（2）库存现金开支的审批制度；

　　（3）库存现金日清月结；

　　（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中

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