营运资金的特点和管理原则

管理会计

　　（一）营运资金的特点


　　1.营运资金的来源具有灵活多样性。


　　2.营运资金的数量具有波动性。


　　3.营运资金周转具有短期性。


　　4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。


　　（二）营运资金的管理原则。


　　1.保证合理流动的资金需求。企业应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。


　　2.提高资金使用效率


　　3.节约资金使用成本


　　4.保持足够的短期偿债能力