面对未来的收支类型分析法模型

管理会计

   1、集团资金净流量与资金头寸备付额具有高度的相关性，收支类型分析法从资金流量出发，通过资金计划体系，分析集团未来期间的资金流入和流出的时间和金额，确定资金头寸备付额的模型，从而确定未来期间资金头寸备付额。

　2、大额资金收入、支出是该模型的主要输入变量，资金头寸备付额作为因变量，大额固定收入和支出、大额非固定收入和支出作自变量。在对集团资金收支业务分析总结的基础上，先将业务主体按特征分类，分为集团现金池、业主单位、营运单位和在建单位等，再分别按其收支特点进一步细分为大额固定收入和支出、大额非固定收入和支出四类。

大额固定收入和支出、大额非固定收入和支出分类表

    3、根据资金头寸备付额的确定原则，未来某一期间的最佳资金备付额，将某期间的资金头寸备付额、该期间大额固定收入和支出、该期间大额非固定收入和支出、该期间覆盖的天数纳入模型关系式，覆盖的天数可以结合集团的融资能力、灵活性确定，可以为1天、7天、30天、180天、365天等。利用收支类型分析法建立的资金头寸备付额模型充分考虑了集团未来期间的资金流人、流出的金额及时间，并根据以上模型测算在某一期间应持有的合理资金头寸备付额。