集团总部要提升资金筹划、调度服务能力

管理会计

       推行现金池业务，考验着集团下属企业能否服从大局并把集团整体效益最大化放在首位，同时也考验着银行的服务水准与质量。但是相对来说，最大的被考验者是集团总部，因为现金池业务把集团总部推到整个集团资金配置的最前沿。集团总部需要切实提升资金筹划、调度服务能力。

　　（1）资金筹划能力的提升。现金池资金筹划能力的提升源于两方面。一是现金池所具有的沉淀原有各所属子公司、分公司的闲置资金；二是实行现金池的企业由于实行集团统一对外融资贷款，信誉度更高，融资成本更低。从而保证了资金的充足供应。

　　（2）资金调度服务能力的提升。实行现金池管理模式后，企业集团的资金调度服务功能得到强化，因为现金池业务要求总部把对所属企业的管理与服务有机结合起来，寓服务于管理之中，在管理中强化服务。这种服务包括三个层面：首先是提供资金服务，保证下属企业生产经营正常的资金需要；其次是资金、市场等方面的信息服务；最后是总部应该适时对下属企业提供财务管理上的指导、咨询服务。企业集团所提供的资金调度服务，将极大调动所属各分子公司对企业现金池模式的理解和支持，也将发挥更大的效用。