武汉钢铁公司总会计师

管理会计

——加强预算管理创价值。

一是在预算的编制上，推行“无缝隙”预算，将重组企业全部纳入全面预算范围，实施动态过程控制；将控股公司利润、参股公司投资收益和停产歇业单 位费用、母公司预算外其他费用等全部纳入预算，确保公司价值链条的完整。二是在预算指标的设置和评价方式上，强化价值与价值链管理，实施预算指标与市场指 数挂钩联动；改进采购和销售价格评价方式，采购价格由下游用户评价，销售价格由利润考核主体股份公司评价；在控股子公司推行EVA考核模式，引导其发挥现 有资产价值创造能力。三是在预算的执行中，加强经营过程跟踪分析，深入现场开展铁成本剖析和冷轧镀锌产品盈利能力分析，激发相关单位价值创造活力。四是将 母公司承担的费用归位于责任主体单位，调动责任主体费用控制的积极性，避免价值流失。五是全力争取国有资本预算补贴，目前已收到国资委“走出去”项目补贴 5亿元，创历史最好水平。

——加强资金管理保安全。

一是对外实施包括配股和资产处置等权益性融资方式，积极拓宽融资渠道；二是在控制带息负债规模的前提下，完成160亿元短融发行，兑付到期的 120亿元短融和20亿元中票，实现了短融、中票资金的“滚动发行、滚动使用”。三是做优做强财务公司资金集中管理平台，进一步提高资金在财务公司的集中 度，充分挖掘其临时调剂余缺的资金融通功能；四是科学预测汇率走势，合理安排债务结构，1～10月集团本部美元债务累计取得汇兑收益6.13亿元，集团本 部带息负债综合资金成本2.98%。五是在公司资金十分紧张的情况下，规范程序、统筹安排、阳光支付，切实保障公司重点工作和重点工程的资金需求。

——加强资产管理优结构。

一是抓住有利时机完成武钢股份(2.60,-0.05,-1.89%)配 股发行，募集资金83亿元，其中集团外投资者认购资金27亿元，既优化了公司资本结构，又降低了资金成本。二是加强海外投资资产管理，优化境外资产结构， 制定下发《境外国有资产监督管理暂行办法》、《境外国有产权管理暂行办法》和《海外矿产资源投资财务管理办法(试行)》，三是积极布局证券、银行、保险等 金融产业链投资，投资长江财险成为其第二大股东，投资湖北银行成为其并列第一大股东，公司对金融产业的投资收益日益凸显。四是加强投资与产权管理，确保国 有资产保值增值，组织全面清理对外投资项目，完善对外投资项目董事会、股东会议案财务审查管理工作，清收改制单位历史欠款6233万元。

——加强协调功能强服务。

一是强化相关产业协调职能，为相关产业发展做好协调服务。二是进一步理顺公司关联交易价格管理体系，规范关联交易行为，制定下发了《关联交易价 格管理办法》，按照市场化原则对关联交易实行分层分类管理，明确了价格相关方的责权利划分，在优化内部市场资源配置功能同时，充分调动关联交易双方调整价 格的积极性。三是积极开展税收筹划，为基层服务。全年累计节约税费支出10.95亿元，其中通过“代持”等方式，减免CLM股票处置大额所得税。四是统筹 规划公司期货业务，在上海期货交易所完成钢材期货交割品牌注册，制定下发三个关于钢材期货套期保值的管理制度，规范了钢材期货套期保值业务，为鄂钢、昆钢 开展期货业务奠定了制度基础。五是为公司二级单位做好清欠服务，全年累计清收账龄15年以上外部欠款2063.5万元，超额完成2011年度清欠目标。

——加强基础工作上台阶。

一是拓展财务决算职能，强化盈余管理，加强财务风险预警，深化财务决算成果运用，顺利完成国资委财务抽查审计工作。二是按照中央和国资委部署， 圆满完成2011年度“小金库”专项治理工作。三是在部门内部推行关键业绩指标考核，将各处室各岗位的工作与公司重点工作相结合，发挥考核的导向功能，实 行量化考核和透明评价，引导每位财务人员围绕公司重点工作履职履责。四是拓展现有浪潮财务系统的功能，创新合并会计报表技术、构建数字化智能分析与决策支 持框架、建立海外事业部财务信息平台，分步落实国资委关于中央企业财务信息化工作要求。五是创新高层财务培训形式，组织完成清华大学高级财务管理研修，系 统提升财务领导人员的资本运作、期货期权、财务分析、EVA考核、集团财务管控等知识和技能。六是统计工作荣获中钢协2010～2011年度钢铁统计工作 先进集体荣誉称号。