货币风险管理技术

管理会计

       A．货币保值技术：远期外汇保值技术；现汇加资金市场保值；外汇期权；外汇掉期。
　　远期外汇保值技术是指跨国公司按照某一约定的价格提前购买或出售一定数量的外汇资金，从而与未来的外汇收入或支出相抵消。现汇加资金市场保值技术则是指跨国公司利用现汇市场和资金市场消除外汇风险。外汇期权技术又是指跨国公司按照某种汇率买进或买出一定数量的某种货币的权利。而外汇掉期技术是指某一日期即期买出甲货币，买进乙货币的同时，反方向买进远期甲货币，买出远期乙货币，这样短期可以使用乙货币，而在长期又可以确保甲货币的形式实现外汇保值。

　　B.付款时间决策技术
　　付款时间决策技术是指跨国公司根据汇率变化的趋势选择提前或推迟收帐和付款。前者可以防止预期外汇贬值风险，而后者则可以获取预期外汇升值的利益。所以付款时间的抉择是跨国公司资金管理的重要抉择。