实现资金集中管理的风险的规避

管理会计

　现金池模式集中管理资金能够降低财务成本，为集团公司带来效益，但同时也存在一定风险。首先，现金池管理将融资风险转移到了集团公司内部，一旦某个子公司不能履行还款义务，将波及整个集团的资金链条；其次，子公司有其小集团利益，可能与整个集团公司的战略目标不一致，这时该子公司将试图摆脱集团总部的资金控制，不配合现金池管理；最后，如果集团内部缺乏强制性措施，会出现拖欠本息现象，导致子公司之间的矛盾和集团公司的资金难以正常运转。为此，应加强现金的全面预算管理制度，引入银行信贷管理机制，建立风险防范措施，强化对内部资金使用的监控。