国外银行声誉风险管理的成功经验

管理会计

       监管部门高度重视声誉风险监管。国际监管机构对银行声誉风险的认识经历了逐步深入的过程。1997年巴塞尔新资本协议将声誉风险作为市场约束的组成部分，2009年巴塞尔委员会新资本协议修订稿中明确将声誉风险列入第二支柱,指出银行应将声誉风险纳入风险管理流程，并在内部资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。英国、加拿大监管部门要求金融机构将声誉风险管理纳入有效风险管理架构。美国货币监理署（OCC）将声誉风险作为监管的重要组成部分，要求监管人员从总体风险和风险趋势两个方面有效评估银行声誉风险，并强调声誉风险是监管者在风险评估中必须考虑的基本指标。OCC要求各风险评估部门加强信息交流，形成全面的、具有早期预警系统功能的强大管理信息系统，帮助风险管理人员时刻掌控银行可能出现的声誉风险。

　　建立完整严密、分工明确的声誉风险管理组织结构。国外银行对声誉风险的管理结构完整，分工明确，声誉风险管理部门可直接与银行的高管层交流，以便提高工作效率。比如英国汇丰银行的声誉风险管理，是在董事会下设置风险管理委员会，负责事前风险防范和事中风险管理，行政管理委员会对各风险管理部门进行总体领导和协调。德意志银行的首席风险官担任董事会资本与风险委员会的主席，负责对集团的声誉等风险进行全面管理。其法律部门的主要职责是管理法律风险和声誉风险，负责审查符合法律规定之外，评估是否会给银行声誉造成负面影响，为管理层提供决策意见。

　　采用定性与定量相结合的声誉风险评价方法。国外关于声誉风险的定量分析技术中，较具代表性的是哈里斯·丰布兰声誉指数模型，其理论基础是利益相关者理论，将评价指标体系分为6大类，即企业感召力、产品与服务、愿景与领导力、工作环境、财务业绩、社会责任感，根据20项声誉风险因子制成评估表，通过调查者打分，综合得出各种利益相关者对银行的评价结果即银行声誉评价指数，再进行相互比较。但总体来说，定性分析在国外银行声誉风险评估中仍占据主导地位，特别是对媒体报道进行系统全面分析非常重要，因为媒体报道直接影响利益相关者的感受和期望。

　　科学规划声誉风险管理流程。目前国外银行基本形成了声誉风险管理“五步”流程：第一步，进行声誉风险管理策略规划，包括确定声誉风险管理目标、衡量工具及方法、最终责任人、声誉风险管理与全面风险管理体系的关系等。第二步，识别可能引起声誉风险的事件，包括突发事件、领导者违法行为、营销过失等。第三步，评估风险并衡量其严重性。第四步，缓减声誉风险带来的损失。第五步，进行内部沟通和管理更新。

　　建立严格的审计制度。风险管理部门主要负责事前风险防范和事中风险管理，财务、审计等部门主要负责事后风险管理，对声誉风险及带来的损失进行预测和分析。如美国银行财务管理工作特别关注声誉风险，以维护银行的市场地位。加拿大皇家银行的内部审计部门在各业务部门内部分别设立风险管理部，对本部门的业务运作建立风险模型，在风险预测、监控的基础上，进行再次监督，以检测各部门是否存在风险，存在哪些风险，风险程度如何，各种风险预测、监控制度是否建立健全，是否得到有效的落实。