资金安全控制有力

管理会计

       数据安全控制。关键控制点包括：数据存储和访问时可能出现被盗风险；数据访问未实现分级权限控制。主要控制方法包括：严格执行数据保护措施；建立分级访问制度。

　　资金安全控制。关键控制点包括：银行账户线外管理，易形成资金体外循环；线内控制流程不严，易产生舞弊；资金调度异动、流量控制不细，易产生资金沉淀和现金流断链。主要控制方法包括：源头管控银行账户，确保各单位银行账户全部纳入“一本账”控制范围；过程把控资金流出，统一梳理、配置了全省113家资金支付审批流程及岗位设置；在线监控资金变动；实时调控现金流量。

　　票据安全控制。关键控制点包括：空白票据申购与领用程序控制不严，银行预留印鉴保管不善，易发生资金挪用与盗窃现象；银行承兑汇票处置随意，账务处理不及时。主要控制方法包括：全过程跟踪票据变动；实时掌握银行承兑汇票状态。