提高现金流预测的最佳方法

管理会计

　    在商业世界里，一个具有挑战性的经济环境提升了现金流预测的价值。不幸的是，经济疲软的现状导致现金流预测的准确性难以把握。

　　事实上，低迷的经济在近几年中已经严重影响了企业的现金流。当企业的收款变得不可预测时，这会导致企业资金流拮据，从而企业开始收紧信贷条款，最终因此丧失了一定的销售收入，形成恶性循环。同时，投资回报率的降低和经营环境的恶化也会使得企业盈余资金量减少，并产生拖延付款的现象。所有这些因素都会影响到企业的现金流预测。

      预测的主要障碍
绝大多数企业建立了短期（1年）、中期（1到3年）和长期（3到5年）的现金流预测制度。现金流预测的准确性主要取决于三个因素：人力资源、数据和预测工具。这些因素中，最大的挑战通常是数据和工具的运用。特别是在一个分散型管理的企业中，要通过收集到所有的数据来预测现金流是一项非常艰巨的任务。在这种情况下，资金管理者需要花费更长的时间从不同的渠道来收集数据，因而可能没有足够的时间来分析数据。

　　收集到准确的信息之后，司库们就要使用电子表格或简单的线性回归法来进行现金流的预测。这些方法的准确度可能不错，但是司库们发现如果将现金流预测的工具融入到公司的ERP系统中，可能会比历史现金流量更具有参考价值。

      现金流预测的主要步骤
以下的步骤将帮助企业提升现金流预测的有效性。

     建立一个用于预测数据的中央存储库
由于有些企业频繁的并购行为，导致了这些企业内部如今有多样化的报告系统。为了预测的准确性，企业需要将所有相关的数据存储到一个中央存储库。

　　一旦一个企业将这个过程全部自动化之后，它的银行合作伙伴就可以为其提供电子化现金管理余额表，包含以前每天的账户信息。查看到这些信息之后，司库可以将他们的数据集中到一个系统中去，而不必天天登陆网上银行进行查看。

     记录差异的原因
司库们需要记录导致他们预测不准确的原因。同事机构的成员单位和合作伙伴也需要确保他们所收到的相关信息的准确性，这些信息的变动会直接影响到企业现金流的预测，例如企业招聘了新员工，这将使销售和费用发生变化。

    愿意重新评估和改善现金预测系统
当预测标范围已经超出了企业可以接受的变化范围，这一步显得尤为重要。一个标准上下浮动2%，这可能意味着预测的偏差会有10%之多，甚至更多。因此花费时间重新建立一个预测系统，并同时使用更多的分析工具是关键。

   寻找准确的资金管理合作伙伴和服务
通过使用新型的服务，例如电子化的付款和收款，司库可以强化现金流的管理，从而更好的满足预测目标。同时通过与资金管理专家（如银行）的交流，可能帮助企业根据自身的实际需求，寻找到有效的工具和服务。