强化资金管控应对国内外环境风险

管理会计

       综合分析2012年所面临的国内外环境，从国际环境来看，世界经济形势总体上仍将十分严峻复杂，世界经济复苏的不确定性因素上升；从国内环境来看，经济发展过程中面临的不平衡、不可持续的问题仍然突出。在诸多不确定性因素下，包括中央企业在内的大型集团企业的可持续发展及国际化发展仍然面临着诸多挑战。

　　其实，伴随着规模的持续扩大及兼并重组频率的逐渐提高，集团企业的风险管控问题也在日渐显露。主要表现在：首先，企业缺乏对自己资金状况的了解，导致资金体外循环，资金内部流失严重；其次，因为无法提供科学的资金运算依据，导致企业决策风险加大，一着不慎满盘皆输。上述问题的出现都源于资金管理体系与企业发展阶段不相匹配，导致资金风险得不到有效的掌控，甚至会影响到企业的生存和发展。

　　从目前来看，集团企业所面临的资金风险是多方面的，从风险直接诱导因素来衡量可以分为经营性风险、市场风险、操作风险三类，这要求在风险管控方面有必要借助信息化手段从不同因素综合考虑进行整体管控。相对于传统的风险管控系统，信息化系统可以提供智能化的数据信息整理，同时借助数据分析功能，完成大量针对资金信息的分析总结，譬如对公司各类资产、负债的加权成本利润分析，缺口分析、流动性分析、利率敏感性分析等，并且为企业决策层提供决策支持，从而有效避免企业风险损失。

　　另外，针对不同阶段资金风险管控的需求，企业资金管理系统需要涵盖事前防范、事中控制、事后监督的全面管控体系。事前防范，包括资金计划、控制授信额度，资金自动归集等；事中控制，针对不同业务，采用不同的审批、复核流程进行控制、对异常交易可以实时监控；事后监督，包括风险控制分析、决策支持。

　　通过为企业搭建一个安全先进、稳定可靠的资金管理平台，帮助企业实现资金存量和每笔资金流向实时监控，将集团企业成员公司资金统一到集团账户中使用，大大提高了资金流通的效率和透明度。同时，通过建立透明化的资金管理模式，也建立了一套完整的资金风险控制体系，从而在明确集团企业内部职责权利的同时，也可避免资金不合理的使用，降低内部资金流动成本和风险。