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一场现金内控革命

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发表于 2012-6-20 13:44:59 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
     “现金为王”的原理谁都懂,尤其是在国际金融危机肆虐的年头,“现金池”简直就成了哈药集团的“救命稻草”。

  自2008年年末提出并实施“现金池”管理,在1年多的时间里,哈药集团收到了令刘波意料不到的效果。现金集中量从零开始,日均存款额上升到2009年年末的33亿元;加强了对承兑汇票的风险控制和现金预算的准确性,并减少了承兑汇票开出成本和保证金占用;解决了成员单位的融资需求,内部贷款金额从零开始,逐渐扩大到目前的近6亿元,有力地支持了成员单位的生产经营。集团整体财务费用科目也由费用支出科目变成了收益科目。

  除了文章开头描述的直接效益,哈药集团的“现金池”更是在集团内部掀起了一场现金内控革命。

  哈药集团虽是一个集团,但长期以来,其下属分子公司现金余缺不等,一年总融资和贷款金额最高时达10亿元。现金分散,不但增大了费用开支,还极大地影响哈药集团整体的发展。另外,随着哈药集团的不断发展,现金管理也存在隐患,如分子公司乱设现金账户,集团对其控制力较弱,特别是对其投资不容易监管。

  现在,“现金池”让这些问题迎刃而解。

  通过构建“现金池”,哈药集团了解下属企业的经营状况,不再仅仅停留在听汇报、看报表等信息相对滞后的管理手段,而且根据企业的现金情况还可以判断企业报表的真实性。通过构建“现金池”,哈药集团实行了现金需求预算制度。另外,通过构建“现金池”和配套一系列管理手段,可以避免企业发生违规拆借、高息存储、不合理贷款、违规乱投资等现象的发生。

  “收支两条线的实现,优化了银行账户管理,加强了企业现金使用的透明度。为管理层及时发现解决问题提供了工具。”刘波补充道。

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