完善责任认定和处罚激励措施，创建良好内控文化氛围

管理会计

一是要求风险事件责任认定委员会要本着对员工负责的态度，完善员工违规处罚评议机制，确保处罚标准统一、公平，有效保障员工的切身利益。要避免责任人处理过程中存在的只对普通员工、不对管理者，以及对普通员工处理重、对管理人员处理轻现象的存在，以避免系统性风险的出现。

二是区别对待，对主动违规、屡查屡犯，尤其是风险暴露水平持续偏高的网点、柜员，对相关责任人尤其是管理人员要重罚。三是拓展责任认定范围，对涉及授权业务的风险事件要对履职不到位的授权人员纳入问责范围，提高授权业务质量。四是在加强对风险事件相关责任人问责的同时，要完善正向激励机制，对无风险事件发生的柜员、网点和支行，要按照奖罚匹配的原则给予适当的奖励，逐步在全行营造良好的内控文化氛围。