重视内控规范实施工作

管理会计

    一是公司领导要高度重视。内控建设工作，首先要提升全员的内控与风险意识，从公司董事会、经营管理层自上而下推动，调动公司各业务部门、各工作岗位的全方位参与；其次，由于内控建设是系统性工作，因此需要进行业务梳理、流程再造以及形成内部控制手册、开展自我评价、配合外部审计等。这一系列工作专业性强、工作量大、期限长，只有在不同的管理层级配备专门的部门和人员，才能保证该项工作的组织、协调和推进。
    二是要重视内控建设工作规划。公司在内控建设工作开展前，应对内部控制情况进行深入的摸底调查，全面了解现有规章制度、内部控制管理现状以及企业文化等情况，确定全面实施内控体系建设的指导思想和基本框架，制定内部控制体系建设规划和分阶段实施方案，提出改进和完善内部控制体系的实施路线，明确中长期建设目标和实施内控规范的具体任务。
    三是要重视内控体系建设工作现有成果与规范及配套指引的有效衔接。内部控制是企业管理的关键组成部分，公司应在符合自身特点的内部控制体系建设成果上，不断进行整合、完善和提升，以降低实施成本并最大程度减少对业务效率的影响。同时，建立风险评估管理库和防范机制及措施，强化过程控制和监督检查，做到内部控制和现行生产经营管理活动密切契合，将内部控制工作落到实处。
    四是要重视内控体系建设工作的平稳推进。内控体系建设工作是一项全新而复杂的工程，需要进行充分的规划、动员和研究，必须扎实推进，注重实效，不能急于求成。公司应确保工作做实做细做好，防止走过场走形式，确保工作的质量和效果。