如何谋划一个集团的资金头寸管理方案？

管理会计

    谋划一个集团的资金头寸管理方案，需要结合其行业特征、自身特点和风险偏好。基于“贷款修路、收费还贷”的政策，高速公路行业是资金密集型行业，成本高、投资大、周期长，资金前期高流出，后期高流入。

　行业周期的前期资金需求量大，资金流入以银行贷款为主，资金成本较高，且不可控程度较高，决定了这个阶段的资金头寸类型比较单一，以银行存款为主，资金运用也主要是内部贷款。行业周期的后期资金需求量小，资金流入以通行费收入为主，资金成本相对较低，且流量流速相对稳定，则这个阶段的资金头寸类型和资金运用途径可寻求多元化，。