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会计人员内部牵制制度

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发表于 2012-7-2 09:24:14 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
       1、在校长的统一领导下,会计、出纳、实物保管员明确分工,相互牵制。出纳除登记现金日记账外,只管钱、不管帐;会计管帐不管钱;保管员只管实物及分派。
  
  2、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。
  
  3、每月结账,出纳填好结报单,连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数,按时上报给会计,会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

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