银行风险管理模型的应用与管理模式的变革

管理会计

    　许多国际银行已充分运用先进的银行风险管理模型、管理技术来管控风险，国内也有些商业银行开始尝试运用诸如内部评级法(IRB)等先进的银行风险管理技术进行风险管理，以内部评级法所涉及到的客户评级、债项评级、违约风险敞口管理为例，其涉及到的风险管理模型对现行的银行风险管理模式是一个很大的挑战。

　　内部评级法是建立在对客户深入、持续了解基础上的评级，比外部评级更精细、更及时。要求分国别、地区评判风险；分行业、产品把握风险，根据经济周期、经营规模(产量、销售量)的变化监测风险；还有违约记录等，一般需要五年以上的客户数据资料。而国内银行普遍缺乏必要的客户资料库和经验数据标准，短期内难以完成数据积累工作内部评级法要求对历史数据、历史资料有全面、准确、系统地把握。过滤无用的数据、清洗不真实的数据、调校不可比的数据，并通过一定的公式或称风险权重函数将数据指标转化为资本要求。而国内银行普遍存在数据跟着指标走、指标跟着政策走的现象，企业也好、银行也好都不同程度地存在信息失真问题。

　　内部评级法不仅在授信管理、贷款定价、风险预警等方面发挥作用，而且也是制定信贷政策和策略、计提准备金、分配经济资本的重要基础。这不仅要求建立与之相适应的银行风险管理组织体系，还要有～大批熟谙国际金融市场、熟悉金融业务、有良好数量经济分析和银行风险管理基础的专才。

　　因此，国内商业银行开发建立自己的内部评级体系尤为重要，但面临的经济环境、金融环境、信息环境、人才环境仍不很乐观，真正按新巴塞尔协议要求变革银行风险管理思路、管理模式还需要付出巨大的努力。