财务公司如何搞好资金集中管理?

管理会计

财务公司搞好资金集中管理，关键是抓住5个环节。

　　一要抓好账户集中。

　　(1)开户管理：针对新账户开设

　　账户集中的关键是实行开销户管理。寻找一家或两家主办银行集中开户，解决企业在多家银行开户的问题。以财务公司(集团账户)的形式将存款集中起来，企业不能随便在银行开户。要在银行新开账户，必须经过集团财务部(或有权人)审批。

　　(2)销户管理：针对老账户清理

　　对大多数企业集团来说，更重要的是对银行账户进行清理后销户管理。许多企业由于各种原因在不同银行开了许多账户，甚至有一个企业开几十个账户的，对这种状况要进行清理，按实际需要保留，其他账户一律销户。

　　(3)专户管理：分别对待

　　对银行专户开设也要管理，如纳税户，项目贷款专户，外汇专户等，应区分不同的情况，分别对待。需要保留的账户也应该将资金压到最低限度，集中到财务公司管理。可以说，账户集中的目的就是存款集中，资金集中。

　　二要注重资金集中。

　　(1)资金集中度

　　账户集中后，还要提出资金集中度的问题。要对资金的归集率提出要求。刚开始可以提出50%，逐步达到80%。先可以提出月底的时点数达到50%，逐步提出日均数达到80%。

　　(2)统计与考核

　　要做好统计工作，完成情况由集团财务(资金)部报财务总监，在季度月度会议上通报。有些企业集团将资金集中度与企业总经理与财务总监的奖金挂钩，我们认为是个好办法。

　　三要抓好贷款集中。

　　贷款(包括技改贷款、项目贷款、票据贴现等等)集中的概念是：首先，财务公司能操作的贷款，全部让财务公司操作;其次，财务公司目前不能操作的可以由财务公司安排。财务公司终究是金融机构有专业人员，从事贷款事务更为专业，会比一般企业更能与银行谈判，议价能力更强，从而取得更多的优惠。

　　我们经常把贷款集中称之为贷款集中采购。其意义与团购类似，能够获得价格、费率等多种好处。同时，财务公司本身是金融机构，也能起到增加信用的作用。对于信用等级特别差的企业，财务公司还可开具保函或进行担保，以提高贷款可行性。

　　四要抓好银行综合授信集中管理。

　　(1)分配调度。银行通常采取集团综合授信方式给予授信，授信的业务种类额度等，有的可以调剂使用，有的不行。如果多家银行都给予授信，需要有协调部门，对所属企业进行分配和调度。

　　(2)充分运用。银行的授信是种资源,如何充分利用好是个课题。

　　五要注重业务集中。

　　财务公司能够从事的业务中，外汇业务、保函业务、担保业务等，进行集中的可能性比较大。有些集团开展租赁业务、消费信贷业务、买方信贷业务也都是可以集中管理的。至于有价证券投资管理集中，我们认为有条件的企业集团可以从事。

　　业务集中的好处，一是团购有优惠，二是专业人员管理可以控制风险，三是资金集中和金融服务是财务公司的本份工作，财务公司可以与企业集团共同发展。

　　财务公司的宗旨就是要为企业集团提供资金集中管理和金融服务,如何进行资金集中管理，不能单靠行政命令,要靠财务公司提供优质高效的服务,财务公司要围绕集团的发展战略，从集团企业的需要出发,提出具有可行性的服务方案，让企业得到实惠。只有如此,才会取得上级、集团、企业、财务公司等共赢的局面。