抓好资金管理的基础工作

管理会计

      1.坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月洁，做好企业和银行的对账工作。

     发现未达账及时入账，编制现金收支报表，及时反馈货币资金信息，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。

     2.做好外部应收账款和往来账的清理工作，保证应收账款及时收回，防止和减少呆账发生。

     3.重视提高财务人员素质和思想觉悟。通过组织财务人员学习《银行法》、《票据法》、《会计法》等财经法规，提高业务技能，提高理财水平，不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动，提高财务人员工的整体素质，强化资金效益管理。

     4.建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的资金管理保证体系。