事后管理不如事前管控

管理会计

      《上海国资》:锦江为什么要做现金池的管理？它能给企业带来哪些好处？

　　计财部负责人:做现金池管理可以满足集团资金管理专岗对现金池的监控、预警以及现金池账户间利息计算的需求。集团的服务平台运用银企直连的方式，从银行系统直接获得集团现金池账户的信息，并自动结转计算利息，在对账户信息进行实时监控的同时，也对银行数据起到了制约的作用。例如：在服务平台运行过程中，曾发现银行季度结息积数未清零，导致银行季度结息金额与系统计算金额有差异，这样就促使银行及时地纠正错误。

　　此外，为了保障集团各成员单位能够正常使用自身账户上的资金，集团资金管理人员会控制现金池的总余额保持在一个合理的水平。因此，服务平台为资金管理人员提供了现金池的预警功能，比如当现金池总余额低于预先设定的额度或比例时，它会向操作者给出警示性提示。

　　相较于原先通过银行对账单的方式对资金作“事后管理”，这种“事前管控”能将集团的资金有效地归集起来，避免了存贷两头高的现象。同时，也解决了原先账户多而杂的问题，摒弃了无用的账户，使资金得到更高效的利用，也增加了银行的授信额度。

　　《上海国资》:该系统平台的完善对集团的投融资有何益处？

　　计财部负责人:服务平台的融资管理功能可以根据集团资金集中管理要求，通过对成员单位融资情况进行采集、汇总和分析，为集团建设科学规范的融资管理体系提供技术支撑，为综合分析提供数据。

　　根据服务平台提供的清晰、完整的融资及担保情况，管理者能够及时发现问题。例如2011年12月，锦江国际集团在与人民银行征信系统核对公司借款和对外担保信息时，发现有关银行错登公司对外担保信息，将非本公司担保事项登记在本公司名下。使用本系统之后，即能为公司及时联系相关银行，直接帮助纠正了该项差错。

　　投资管理的重点是投资计划与投资活动信息的采集、报送和统计分析，同时为综合分析提供数据。当集团各事业部报送了投资计划执行情况明细表之后，服务平台能自动计算投资计划执行情况汇总表，能提供不同年度投资计划及其执行情况的对比查询，提供按照条件查询投资项目列表及详情的功能。

　　原来主要通过EXCEL来处理项目上报信息的上报、汇总、分析和监督，现在通过系统来完成，避免了二次输入信息的误差，提高了数据的正确性；同时，提高了汇总、分析数据的效率，对跟踪项目进度提供了有效的工具。