加强流动资金管理的主要对策

天堂里的猫

　　所谓的流动资金管理就是通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。成功的流动资金管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。

当前企业流动资金管理存在的主要问题

　　1．认识不到位。少数单位只重视生产任务的完成，忽视流动资金的管理，似乎只要生产任务完成了，企业就会有好的经济效益，流动资金周转快慢并不重要。

　　2．无计划管理。盲目采购、超定额储备普遍存在，有的企业抱着“手中有粮，心里不慌”的思想，只要是生产所需原材料，不顾市场情况和生产进度，结果造成库存物资积压，使资金长期不能周转，进而增加了贷款利息和管理费用支出，影响了企业的经济效益。

　　3．责任不明确。一方面，物资材料的采购不是在保证供给前提下，尽可能缩短其在生产过程的逗留时间，而是对流动资金周转快慢没有严格的考核要求，流动资金的支付和管理部门对物资材料采购缺乏有效的监督、控制，因物资积压造成的经济损失也无人负责。

　　4．信用度不高。企业间缺乏诚信，相互拖欠货款现象屡见不鲜，老的三角债难以解决，新的三角债又不断发生，形成恶性循环。

加强流动资金管理的主要对策

　　1．进一步提高认识。企业的经营管理者必须强化资金效益观念，充分认识到管好用活流动资金，最大限度地增加资金周转次数，是取得较好经济效益的有效途径。进而充分发挥企业生产经营中各环节的主观能动性，不断改进生产技术和改善供销工作，切实加强资金使用管理，在保证生产计划正常进行的前提下，合理地储备各种生产资料，以减少物资材料及产成品的积压和损失浪费，节约成本费用支出，加速资金周转。

　　2．加强计划管理。企业应按照维持正常生产的最低需要核定各部门流动资金定额，确定符合实际的流动资金占用额和周转率指标，并通过经济、行政等各种有效措施，确保流动资金周转率的完成。

　　3．完善约束机制。要通过健全和完善企业内部控制制度，切实做到把市场需求和企业生产经营计划有机地结合起来，合理采购供应物资，确保产品生产和销售各环节的正常运转，既要防止由于市场供求矛盾突出时给企业生产经营带来的影响，又要避免盲目采购造成库存物资积压。

　　4．实行经济责任制。将流动资金管理的责任目标和定额、周转率等指标，逐级分解落实到各业务部门，使其明确各自在流动资金管理方面的职责、职权范围，并制定出切合实际的考核和奖励办法。从而改变流动资金管理只是财务部门唱独角戏的状况，真正使广大职工特别是各生产经营部门的职工认识到，在市场经济条件下，企业生产和经营活动必须以一定数量的资金为前提，从而树立资金观念、利息观念和效益观念，人人关心过问资金收、支、存情况，人人为流动资金的管理和使用献计献策。

　　5．搞好协作配合。企业财会物资部门要与各业务部门通力合作，共同管好用活流动资金。尤其是管钱、物的部门之间的协作配合尤为重要，不能你种你的田，我耕我的地。要改变过去物资部门只重实物，不过问资金，而财务部门只过问资金，对物资材料采供心中无底的状况。应通过资金管理形成纽带，把两个部门拧在一起，使之意识到自己承担的双重责任，在各自工作中相互通气，相互促进，密切配合。并主动与各业务部门通力合作，把流动资金管好用活，提高使用效益。

　　总之，要通过有效的途径和措施，把需要和管理结合起来，以适应市场经济要求和企业自身发展需要，使有限的流动资金在加速周转中不断增值，进而促进企业经济效益的不断提高。