打造现代服务型集团企业资金管理平台

管理会计

       锦江国际集团是中国规模最大的一个综合性旅游企业集团。集团以酒店、餐饮服务、旅游客运业为核心产业，并设有酒店、旅游、客运物流、地产、实业、金融6个事业部。

　　随着集团不断地 “走出去”、“请进来”做大做强，如何使用现代信息技术手段去有效地归集资金、运用资金显得尤为重要。为此，锦江国际集团特别建设了《现代服务型集团企业资金与金融风险管理服务平台》（以下简称“服务平台”），包括现金管理、融资管理、投资管理、风险管理、会计处理和综合分析，共有六个部分的服务功能，并被列为上海市经信委资助项目。2011年底，该服务平台通过专家验收正式上线运作，成为集团企业管理的核心系统。

　　近日，《上海国资》特别专访锦江国际集团计划财务部的相关负责人，请他介绍了如何运用资金与金融风险管理服务平台推进企业转型发展的经验。

　　事后管理不如事前管控

　　《上海国资》:锦江为什么要做现金池的管理？它能给企业带来哪些好处？

　　计财部负责人:做现金池管理可以满足集团资金管理专岗对现金池的监控、预警以及现金池账户间利息计算的需求。集团的服务平台运用银企直连的方式，从银行系统直接获得集团现金池账户的信息，并自动结转计算利息，在对账户信息进行实时监控的同时，也对银行数据起到了制约的作用。例如：在服务平台运行过程中，曾发现银行季度结息积数未清零，导致银行季度结息金额与系统计算金额有差异，这样就促使银行及时地纠正错误。

　　此外，为了保障集团各成员单位能够正常使用自身账户上的资金，集团资金管理人员会控制现金池的总余额保持在一个合理的水平。因此，服务平台为资金管理人员提供了现金池的预警功能，比如当现金池总余额低于预先设定的额度或比例时，它会向操作者给出警示性提示。

　　相较于原先通过银行对账单的方式对资金作“事后管理”，这种“事前管控”能将集团的资金有效地归集起来，避免了存贷两头高的现象。同时，也解决了原先账户多而杂的问题，摒弃了无用的账户，使资金得到更高效的利用，也增加了银行的授信额度。

　　《上海国资》:该系统平台的完善对集团的投融资有何益处？

　　计财部负责人:服务平台的融资管理功能可以根据集团资金集中管理要求，通过对成员单位融资情况进行采集、汇总和分析，为集团建设科学规范的融资管理体系提供技术支撑，为综合分析提供数据。

　　根据服务平台提供的清晰、完整的融资及担保情况，管理者能够及时发现问题。例如2011年12月，锦江国际集团在与人民银行征信系统核对公司借款和对外担保信息时，发现有关银行错登公司对外担保信息，将非本公司担保事项登记在本公司名下。使用本系统之后，即能为公司及时联系相关银行，直接帮助纠正了该项差错。

　　投资管理的重点是投资计划与投资活动信息的采集、报送和统计分析，同时为综合分析提供数据。当集团各事业部报送了投资计划执行情况明细表之后，服务平台能自动计算投资计划执行情况汇总表，能提供不同年度投资计划及其执行情况的对比查询，提供按照条件查询投资项目列表及详情的功能。

　　原来主要通过EXCEL来处理项目上报信息的上报、汇总、分析和监督，现在通过系统来完成，避免了二次输入信息的误差，提高了数据的正确性；同时，提高了汇总、分析数据的效率，对跟踪项目进度提供了有效的工具。

　　“指标计量”系统有助企业风险控制

　　《上海国资》:服务平台的风险管理作用主要体现在哪些方面？

　　计财部负责人:目前平台的风险管理主要是通过对集团各类财务和资金数据的关键指标进行查询预警来实现的，通过专门的方法监测、分析集团经济活动和理财环境，预测和及时反映企业经营情况和财务状况的变化，对企业各环节发生或将可能发生的经营风险发出预警信号，为管理提供决策依据。

　　服务平台以“指标计量”为核心，依托指标对企业进行分析评价。在企业中，不同的指标代表不同的管理理念，引导不同的价值取向。不同的企业和同一企业的不同发展时期，对指标的选择和定义是与其战略宗旨密不可分。因此，指标的计量结果能够为企业风险控制奠定良好的数据基础。服务平台提供两种基础数据取数渠道：上报企业财务报表及基础数据台账管理。用户可以通过上报企业财务报表及录入基础数据台账两种途径将企业相关的数据上报至服务平台。

　　《上海国资》:建设运行服务平台最大的利益体现在哪里？

　　计财部负责人:有了这个服务平台，使企业集团的资金得到了有效的归集、使用，从而节约大量成本。据我们初步统计，使用这个系统之后，每年节省的资金成本可达4000万至5000万元。从短期来看，服务平台规范了集团的资金运动；从长期来看，它又为集团将来“走出去”创造了良好的前提条件，使集团内部形成资金链的良性循环。

　　《上海国资》:系统建成以后，如何做好后期的管理？

　　　计财部负责人:这个服务平台是由北京九恒星科技股份有限公司为我们提供系统服务的。因为九恒星在集约化资金管理系统服务方面拥有完整的产品和方案，同时又有非常丰富的实施经验。

　　因此，该服务平台的建立，不仅为我们提供了集中管控资金管理的基本模块，还根据我们的客户化需求度身定制。九恒星派出专业人员按照市经信委相关部门的工作计划要求实施推进，使服务平台按期按质顺利上线；实施期间，还为我们的相关工作人员进行了大量的操作培训。服务平台上线至今，使用非常顺畅，效果明显。