如何解决资金管理的“三高”问题

管理会计

序言：
  高存款、高贷款、高财务成本的“三高”型企业较为普遍。

　  从多方面综合考虑，在市场竞争日趋激烈的形势下，“三高”问题已经成为制约大型集团企业可持续发展的重要因素。以企业筹资为例，多数集团企业采用总部对成员公司的筹资计划进行审批，再由各成员公司在批准的筹资额度内向指定对象自行筹资的方式。这就导致集团企业内部筹资效率较低、资金流通成本提升，一旦出现部分成员公司资金紧张的情况，只能向银行贷款。另外一部分成员公司资金充裕，却长期存放在银行账户，无法实现集团企业内部资金流的高效利用。由此可见，合理有效调配资金是提升企业可持续竞争力的关键。

　　解决“三高”问题，关键在于强化集团企业资金的集中管控，并且进行实时、动态的监控，从而建立透明化的资金管理模式。目前通过应用信息化系统加强资金集中管控，已在众多集团企业中形成了广泛的共识。包括中电投、中信重工、中粮集团等企业都运用专业资金管理软件，实现了资金的高效掌控，从根本上解决了资金流通中的系列问题。