信贷资产风险管理的必要性

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　　1．信贷资产风险客观存在。在市场经济条件下，任何一种经营活动都存在着不同程度的风险。特别是银行由于经营内容的特殊性，决定了银行经营活动的风险面大、风险种类多、风险敏感性强。银行风险主要是信贷风险，这个风险来自客户的信用程度，即到期能否偿还本息。目前，我国国营企业的资产90％以上是银行贷款形成的，在经济体制转换时期，产生的突出问题就是社会分配关系扭曲，收益分配严重地向部门、小团体和个人倾斜，国有资产流失严重，银行债务悬空的现象不断发生。其表现形式为，借破产、兼并、改组、承包、租赁和合资、分立之名，转移企业资产，逃避对银行贷款和利息的清偿责任，给银行的信贷资产风险带来了更为复杂的严峻局面。

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　　2．银行自有资本少，承受风险能力弱。按照国际金融惯例，银行的自有资本必须占其全部资产的8％，而我国银行自有资本所占比例往往达不到此要求。即使达到“巴塞尔协议”规定的比例要求。相对一般工商企业资本的占比也仍低得多。这是因为银行是经营货币信用业务的中介机构，它不直接从事物质产品的生产和流通，无需占压大量的资金就能正常经营运转。银行利润来源于各种生息资产的收益与各种存款及负债的利息支出和银行管理费用总和之差额。因此，银行只能依靠较多的负债来支持资金运用，保持较高的财务杠杆比例，获得社会平均的资本利润率。同时，由于银行经营的特殊性比一般工商企业更容易取得社会的信用，具有较强的吸收负债能力。正是由于银行的财务杠杆比例较高，其风险承受能力就较弱，经不起较大的损失．稍有经营不慎就会发生亏损，乃至把自有资本耗尽，面临倒闭，造成社会震荡。所以，为保证银行经营的顺利进行，必须充分注意信贷资金的安全性。

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　　3．由于银行经营的对象是货币，货币是国民经济的综合变量，影响它的因素很多，变化频繁，难以预测和防范。而银行经营的货币信用业务与千家万户、各行各业经营状况的变化，各种产品市场和价格的变化，千家万户消费观念及消费模式的变化都会影响到存款的稳定性及贷款的如期收回。同时银行经营活动除受现实经济生活中各种复杂因素的影响外，政府和中央银行的人为控制和行政干预及政治原因引起的心理预期等因素影响也较大。这样，运用出去的资金能否按期收回难以把握和预测，这就要求银行强化安全观念，防范信贷风险。

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　　4.  实行信贷资产风险管理是市场经济的客观要求。长期以来，我国国有商业银行实行用计划规模控制信贷投人的管理体制，规模与资金“两层皮”。银行贷款缺乏自主权，使部分信贷资产变相成为“摊派款”和“救济款”，银行变成以提高社会经济效益为主要经营目标，或者是追求社会效益、银行效益和企业效益“三效”的统一。80年代末期，巴塞尔协议在国际金融界引起了强烈的反响，各国银行或增加资本或提高资产质量，以求达到巴塞尔协议要求的资本充足率，从而在国际金融界获得较高的信誉。但目前我国各专业银行的经营状况与巴塞尔协议的要求还有差距。因此，国有商业银行只有寻求与国际商业银行接轨按国际惯例办事，即推行资产负债比例管理和风险管理，我国的商业银行才能在国际金融竞争中立于不败之地。