风险管理目标要求

天堂里的猫

　　1．目标的现实性

　　目标的现实性是指确定目标时要充分考虑到实现的可能性。企业在风险管理活动中，存在着许多制约因素。例如，商业银行在制定贷款风险管理目标时，受到宏观经济环境，借款人信誉程度，内部资产负债比例管理质量等多种因素的制约。不顾实际情况，去追求最优目标是不明智的，也是不现实的。在实际中，通常应用现实可行的目标取代理想无法实现的目标。目标的现实性，要求企业决策者充分注意目标在时间与空间上允许程度与边界条件。从时间上看，目标确定要注意不同阶段、不同时期目标可能实现的程度。将短期、中期和长期目标区分开来。从空间上看，目标确定要充分研究内部和外部环境的允许程度。企业内部条件主要指企业内部人力、物力和财力的承受能力，以及人们对风险的认识和判断能力。外部环境主要指企业外部的社会环境、政治环境、经济环境、市场状况及国际环境等。企业所处的内部条件及外部环境常迫使企业风险决策者放弃对最优目标的考虑。一般目标确定，不要求百分之百的把握，但至少应有70％一80％的把握，所以进行风险管理目标的可行性分析是十分重要的。目标的现实性包含有企业经营中的安全性为前提，流动性为条件，盈利性为目的的经营原则，为了尽量减少或避免风险，国外企业一般在确定企业优势产品之外还搞多样化经营，不断实现产品结构的更新，分散单一产品的市场风险，适应复杂多变的市场需求。

　　2．目标的明确性

　　目标的明确性要求目标必须具体、单义，对目标的约束条件有明确规定。否则，在对各种方案的选择、实施和评价时会产生困难。目标的具体是指尽可能明确规定其实现的时间和地点。目标的单义是指对目标只能有一种解释，不能有多种理解。如果不同的人可以对目标进行任意解释，则目标的确定就没有意义。例如，呆帐减少600与呆帐有一定的减少，前者目标确定比后者明确。目标的约束条件说明得越具体，划分得越具体，使风险管理决策越有效。一般风险目标的约束条件主要是企业内部可以动用的人力、物力和财力。其次是企业外部的法令、政策、规章制度等方面的限制性条件。有时也对目标附加一定主观要求。

　　3．目标的层次性

　　目标的层次性包括两种规定性，一种规定性是根据目标的重要程度，区别风险管理目标的主次。主要目标属高层次目标，是必须达到的目标，次要目标是低层次的目标，是希望达到的目标。例如，1995年国家要求各亏损的银行必须在3年之内扭亏为盈，这是必须达到不能打折扣的风险管理目标，是各亏损银行主要目标，同时希望各商业银行完善和建立内部自我约束机制，实现资产负债比例管理。对这种希望达到的目标，就没有建立绝对的限制(一定要在什么时间内达到该目标)，只表示出相对的需要，这是因为客观条件的限制，短期内不可能成为主要目标。另一种规定性，是根据企业内部各部门的地位和分工，划分为总目标和分目标。总目标是企业风险管理组织体系的目标，分目标是适应组织体系内部分工要求而建立的部门管理目标。分目标是总目标的具体目标，是实现总目标的手段，在分目标下也可以建立更小的目标，作为实现分目标的手段。这样就形成了一个分层次的目标结构体系。在制定目标体系的过程中，既要了解国家的宏观经济政策，市场条件，使风险目标确定更为合理、准确，又要把风险管理目标分解为一些更为具体的子目标，便于各实际部门实现其目标，并找出解决问题的具体办法和途径，使风险管理和决策更有效。

　　4．目标模式的量化方法

　　目标模式的量化，可以使风险管理的目标制定得更精确，适合于采用现代先进技术及计算机对风险管理目标进行量化统计分析，常用的目标量化方法有下面三种。

　　(1)结构指标法

　　结构指标法是采用统计方法反映目标模式中各组成部分的比例及相互关系。例如，某商业银行根据资产损失事故性质，把事故分为重大损失事故(年损失金额在10万元以上)、一般损失事故(年损失金额在1万一10万元)、轻微损失事故(年损失金额在1万元以下)三种情况。这样可计算各组成部分占全部事故的百分比，其计算公式如下：

　　重大事故率=重大事故数/全部事故数×100%

　　一般事故率=一般事故数/全部事故数×100%

　　轻微事故率=轻微事故数/全部事故数×100%

　　根据上述计算公式，可以使事故结构比例数量化，事故性质目标数量化。

　　(2)频数法

　　频数法是用单位时间内某种风险事故出现的次数来反映一个定性指标。例如，平均无事故天数。每年事故发生数。年呆滞帐款数目等等，其计算公式为：风险事故发生次数：旦堕寿碧邀鱼

　　(3)评分法

　　把决策目标分为若干等级，然后赋予一定的分数，从而把定性目标转化为定量目标。例如，1994年深圳农业银行率先试行将贷款的风险度分为若干等级，每一等级有不同的评分标准，按评分结果规定不同分数等级的贷款审批权不同，风险度越大的贷款审批权级别越高。这种对贷款风险评分的方法，将一个抽象的管理目标变为一个具体的量化管理目标，就是目标数量化方法。