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建立与企业发展阶段相匹配的资金管理体系

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发表于 2012-6-25 13:37:54 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
        由于企业发展规模和所处的发展阶段不同,企业在资金管理方面的需求也不尽相同。随着集团企业发展规模逐渐庞大,层级结构愈加复杂,目前急需建立与企业发展阶段相匹配的资金管理体系。

  从目前来看,企业资金管理的问题主要体现在如下两个方面:首先,资金使用效率不高,甚至不少资金躺在企业账户里“沉睡”,造成企业内部资金无法实现有效调配,企业资金流通效率低下,资金流通成本增加。其次,由于缺乏有效的管理、监督和控制机制,企业决策者及管理者无法及时、准确地掌握资金运转信息,增加资金流通风险。据有关统计,通常国内年收入和净资产超5亿元的大集团企业,或多或少地面临资金管理效率的尴尬,不同程度地存在“财务管理跟着会计核算走,会计核算跟着领导意识走”的现象,高存款、高贷款、高财务成本的“三高”型企业较为普遍。

  从多方面综合考虑,在市场竞争日趋激烈的形势下,“三高”问题已经成为制约大型集团企业可持续发展的重要因素。以企业筹资为例,多数集团企业采用总部对成员公司的筹资计划进行审批,再由各成员公司在批准的筹资额度内向指定对象自行筹资的方式。这就导致集团企业内部筹资效率较低、资金流通成本提升,一旦出现部分成员公司资金紧张的情况,只能向银行贷款。另外一部分成员公司资金充裕,却长期存放在银行账户,无法实现集团企业内部资金流的高效利用。由此可见,合理有效调配资金是提升企业可持续竞争力的关键。

  解决“三高”问题,关键在于强化集团企业资金的集中管控,并且进行实时、动态的监控,从而建立透明化的资金管理模式。目前通过应用信息化系统加强资金集中管控,已在众多集团企业中形成了广泛的共识。包括中电投、中信重工、中粮集团等企业都运用专业资金管理软件,实现了资金的高效掌控,从根本上解决了资金流通中的系列问题。

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