【案例】资金管理

天堂里的猫

目前，诸多企业已经开始将部分资金管理流程集中化，比如应收应付账款的管理，充分显示出国内企业和亚洲的其他企业一样，开始沿着集中化的趋势前进。

　　作为衡量企业财务健康的重要标准，运营资本的管理特别是应收账款管理正在变得越来越重要。企业往往由于缺乏集成的系统而导致应收账款管理效率较低，这一点在规模庞大、结构复杂的跨国公司中表现得尤为突出。

　　以总部设在杜塞尔多夫的汉高公司为例。作为德国最具国际化的跨国集团之一，汉高在全世界共有员工50,000多名，其核心业务涉及家庭护理、个人护理和粘合剂、密封剂及表面处理等三大战略领域。

　　由于境内境外分支机构众多，管理模式存在差异，汉高越来越发现自己很难按需了解到公司的重要信息，进而难以围绕整个“订单到现金”周期开展现金预测和风险分析。以汉高美国公司为例，其在北美地区拥有超过30000家客户，并在辛辛那提州和菲律宾马尼拉分别设立了共享服务中心。公司一直采用分散式的收款管理模式，信用管理业务信息存储在15个独立的系统中，而且业务流程和信息沟通主要通过人工完成，其团队人数超过70人。

　　在采用自动化解决方案之前，汉高在应收账款的管理中遇到了较多的难题：由于信息分布在15个各自为政的系统中，造成信用和催收人员对数据和客户的认识并不全面，交易处理与结算的效率和准确率都偏低；由于信用和催收流程完全依靠人工进行，造成发生人为失误的概率较高，公司常常为此付出高昂的代价；此外，人工处理数据不仅枯燥单调，而且需要众多员工专心处理，而这些宝贵时间完全可以用于开展更为重要的活动，帮助公司实现目标、提高收益。

　　受到以上诸多因素的影响，汉高不得不增派人手来处理日益增加的交易量，否则就不能有效地促进公司业务增长。而报表则是另一个亟须改进的领域，由于汉高员工无法详细、实时地查看所需信息，也就无法做出最佳决策并根据需要进行精确预测。

　　类似的问题也曾困扰着汉高中国公司。自1988年进入中国以来，汉高在中国大陆获得了迅猛的发展，其办公地点与工厂已经遍布于上海、北京和西安等10余个城市，并在上海总部设立了共享服务中心，为全国乃至整个亚太地区的业务发展提供财务支持。对于曾经面临的难题，汉高中国的财务总监徐荣梅坦言，由于原有系统的分散性与员工的流动性，给公司应收账款管理在运作的衔接上造成了一定的困难，常常是一个员工离岗后，后面的员工不知道工作进行到了哪一个步骤，于是一切工作不得不又一次从头做起，从而产生了大量人员、时间等资源的浪费。