资金集中管理系统的设计

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　　资金日常管理的内容

　　资金日常管理包括以下内容：

　　1．账户的管理。包括各种外部和内部账户的开设、注销、冻结等的管理，外部存款账户最高存款限额的管理。

　　2．对内、对外结算业务。包括内部单位之间的划款结算业务，对外的收款、付款结算业务，分支公司款项的及时上缴，按照资金预算对分支公司的款项划拨，通过单据协同可以在每笔业务发生的同时生成各方的单据。

　　3．对内、对外的存贷款管理业务。包括对内部成员单位的信用额度进行评价和指定贷款额度，资金拆借、担保的管理。

　　4．利息计算。包括定期计算各种内、外部账户的利息，并能够自动划账。

　　5．资金的管理与监控。包括随时了解各公司的资金预算执行情况，随时了解各公司的资金流量、流向和余额情况。

　　6．投资管理。

　　7．票据管理。

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　　资金管理设计的关键点

　　资金管理设计有以下几个关键点：

　　1．资金支付的控制

　　根据单据发生金额及预先设定的不同级别主管的审批权限进行控制、审批后，财务部门才能根据单据付款。

　　2．应收账款管理

　　(1)信用控制。设定企业往来客户的信用限额，当企业应收款超过此客户的信用额时，系统预警，据此可提醒业务部门停止或减少对其业务发生，从而降低风险。

　　(2)账龄分析。要能够较准确地对企业发生的各类应收款进行账龄分析，便于企业及时调整债权政策，降低坏账风险。

　　(3)到期款项的自动预警、催收。款项到期时系统可自动预警并及时生成催收函寄给相应客户，配合企业催收工作。

　　(4)坏账提取。精确的账龄分析为坏账准备金提取提供依据。

　　3．应付账款的管理

　　(1)及时获取现金折扣。根据付款合同的付款条件，提醒企业在最佳时间付款，以获得最优惠的折扣。

　　(2)实时的现金支出分析。对现金的流出按照支出的项目进行分析，并能够随时查询现金流量表的情况。

　　(3)及时的资金预测。通过应收、应付及收付款的集成处理，进行短期或中长期的资金预测，从而减少资金缺口，使资金有序运作。