货币资金管理的作用

天堂里的猫

　　货币资金管理是指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。

　　货币资金管理的作用

　　货币资金作为支付工具和偿债手段，如果其收支不能较好地配合，很容易导致周转失灵。同时，货币资金流动性强，也容易成为贪污挪用的对象。因此，加强货币资金的管理与控制，对民间非营利组织具有十分重要的意义。

　　1．加强货币资金管理，可以保持民间非营利组织财务上的流动性

　　货币资金的流入、流出和结存情况，将对民间非营利组织的财务流动性产生很大的影响。民间非营利组织货币资金的流入和流出应该较好地配合，才能维持民间非营利组织的支付能力和偿债能力。日常活动中，除保证足够的资金满足正常开支所需外，还应预先留出安全储备，以应付紧急情况所需。

　　2．通过良好的货币资金管理，可以更有效地运用资金

　　民间非营利组织货币资金存量过多或过少都不好，应该保持在一个合理的水平上。民间非营利组织现存的货币资金，没有参加业务活动过程，如遇通货膨胀还存在购买力损失的风险，因此持有过多的货币资金是资源浪费。民间非营利组织应加强货币资金管理，尽量不出现资金闲置，而使其产生最大的效益；反之，民间非营利组织现存的货币资金过少，则有可能危及支付能力和偿债能力，给民间非营利组织带来负面影响。为此，民间非营利组织应在平时做好货币资金使用的规划工作，事先对货币资金的收支做出合理的安排。

　　3．加强货币资金管理，能有效地防止舞弊

　　在民间非营利组织的各项财产中，货币资金是被贪污挪用的主要对象之一。加强货币资金的管理，要求民间非营利组织制定严格的内部控制制度，保证货币资金收入确实、保管妥善、支出正当，从而有效地防止舞弊行为的发生。