确保资金计划的及时性准确性和全面性

管理会计

（1）对于现金流的预测根据时间长短不同可以分为：短期、中期和长期。通常期限越长，预测的准确性越差，应在统计汇总时分别赋予一定的准确性差异权重。

（2）现金预算是对年度预算的支撑和细化，通过将年度预算指标安排到月、分解到周、落实到日，通过精细化的预算安排，达到沟通信息、分期控制的目的，从而提高年度预算的执行能力。

（3）应构建一个年、半年、季、月、周、日的全覆盖资金计划体系，以前瞻、系统、准确地了解资金收支情况，进一步掌握资金运动规律，为实施有效的资金头寸备付额管理提供良好的基础。