上海通用：提升集团司库管理水平

管理会计

       首先是资金集中，以提升集团资金运营效率。上海电气依托财务公司陆续实施了人民币存、贷款集中，外币资金集中等，实现了集团运营效率的提升。目前，整个电气集团的资金集中度正在不断提高，电气股份公司范围内绝大多数企业资金集中度在90%以上。资金集中后，一方面解决了内部“存贷款两高”的问题，盘活了资金存量，降低了财务费用，提高了集团整体资源配置的效率和效益。“十一五”期间，上海电气财务公司实现了内部资金融通，累计为集团企业提供贷款约240亿元，票据融资131亿元。2011年，财务公司加大对集团企业的资金支持，当年累计新发放贷款及贴现151.56亿元，有效地减轻了宏观环境变化对集团企业的影响。另一方面，集团发挥财务公司专业力量，在资本市场、货币市场等多个领域进行低风险运作，实现了资金的规模效应。

　　其次是账户集中，以控制集团财务风险。2009年，电气集团开始推进账户集中。目前，电气股份公司合并报表范围内企业已全面使用财务公司建立的账户信息系统，总公司下属的其他企业正在积极推进中。通过财务公司的电子化系统，集团可以加强对下属企业银行账户的管理和监督，提高企业资金流向的透明度和安全度，还可以对大额资金的风险管理起到一定的预警作用，有助于控制集团财务风险。

　　再次是票据集中，以提升票据管理水平。2010年，电气集团依托财务公司建立了电子票据系统，该系统与人民银行的电子商业汇票系统直接连接，开创了财务公司可以对外签发银行承兑汇票的先河。通过电子票据系统，集团不但可以加强对成员企业票据信息的管理，还可以提高支付效率和支付管理水平，并能降低票据的风险，将集团票据管理水平提高到了一个新的台阶。