认识风险管理及其方法

天堂里的猫

       风险管理的概念经历了一些演变，最早是财务风险，并逐步从财务风险反映出各种风险，这些风险的来源根植于市场变化中。现在的全面风险管理从最早的财务风险拓展到要去识别在外部的经营环境当中及运营过程中和财务层面的风险。

这是风险管理的一重涵义。跟以前不同的地方在于，防范风险发生所带来的负面后果，也被界定为一种风险；还有就是没有抓住的机会，失去的机会成本也是一种风险。从原来的负面影响一直到失去的机会都界定为风险。这些对风险的来源和定义而言，都有了内涵上的拓展。

现在，风险管理的意义对企业来说比以前更加突出了，除了全球经济的动荡和经济前景的不明朗外，中国本身的市场经营环境也变得更为复杂。饮料行业不断通过收购兼并进一步整合，家电、零售竞争的激烈程度越来越高……不管是汽车、饮料还是家电等，产业领域内的竞争程度不断加剧，几乎所有产业都在竞争。品牌要丰富，收购兼并也好，创新产品也罢，各种各样的手段层出不穷，有时候就导致全盘出现问题，产业内的风险大大增加。

对企业自身来说，随着规模变大，意味着销量、地域范围的扩大，需要组织管理好更大的业务，从而涉及到的管理程度也要提高，本身也会有风险点的出现。毫无疑问，企业管理风险的意义更重大了。

事实上，由于企业本身的规模变大所带来的风险，价值企业本身的管理基础比较薄弱，不管是中高层管理成员的素质还是企业本身制度化管理和信息化管理的能力，都没有一个很好的基础。和西方跨国大企业具备的制度化、信息化和已有的管理手段相比，处于从小到大的转折过程中的企业这些是不具备的，这也是风险管理一个更重要的因素。

综合以上外部的宏观环境、产业的复杂程度及内部因素，中国企业风险管理的难度会变大，国有企业和民营企业都是如此。企业自身怎样构建一个全面风险管理体系以应对风险？宏观环境方面，从风险管理角度来讲，必须关注宏观趋势，尤其是当它会影响到企业环境的时候。

何况现在是宏观环境波动比较剧烈的时刻，应关注一些比较重大的事件。如美国是否会有进一步的量化宽松政策，这一政策会导致通货膨胀的进一步加剧，传导到中国会导致进一步的紧缩政策，进而对国内行业产生一系列的困难。

具体到产业层面，也要关注企业的战略风险，注意自己的产业在发生怎样的变化，处于高速发展的阶段还是进入整合的过程中，会不会有新的进入者、新的产业链导致行业发生巨大的变化，经营对手会不会有些大的经营动作。

要识别企业经营运作中的风险，可从不同的维度去考虑。按照自己产品单元或价值链一步一步系统来看，可以针对多产品多地域识别经营运作中会存在怎样的风险，也可以从组织层面的集团总部一直到中间的业务单元再到每个部门去不断发掘运作体系中的风险在什么地方，这些领域的风险最终会体现为财务风险。

在识别风险管理的过程中系统识别一系列的风险后，需要对这些风险本身做一个估测，对其影响和估测进行公告，采用不同手段（或完全定量或部分定量、部分定性或全部定性的手段），对风险发生之后可能的影响做一个分类。

这样可以帮助企业面对风险防控时找到其中最重要的部分进行优化，并对优化的顺序进行排序。识别排序的主要目的是让不同层面的人能够看清楚自己所负责的业务领域内面对着怎样的风险，确立应该采取怎样的行为去管理这种风险，最后形成一个风险清单，使企业本身的风险得到识别和控制。

经济学家们可能会给出风险种种不同的定义，但不管是何种定义，一般都不会脱离以下三个特征：风险是关乎未来的、有不确定性、有损益发生。风险有外在的商业风险和企业内部的管理风险之分。外在的商业风险是指经济大环境、法律法规、竞争对手等因素引发的风险，比如政策的变动、自然灾害等。这种风险在所难免；内部管理风险是指企业因管理和控制不善可能带来的损失，比如说财务方面的问题、人力资源方面的问题等。这种风险可以说是无处不在。

风险管理体系的几个环节——治理结构、风险管理组织、政策与程序、内部审计，其实就是企业进行风险管理的几个保障。这也是企业风险管理工作的核心，在这个圈子里面，所有东西都会对企业风险管理产生重要的影响。

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       一个治理紊乱的公司，经营不可能规范；而一个经营不规范的公司，风险不可能避免，决策失误、资产流失更是在所难免。所以，要想做好风险管理，必先完善风险管理的三个流程：风险管理计划。考察各种风险，判断风险的性质和后果，对风险进行分类，选择风险处理的方案，编制风险处理的实施计划。

当然，这也是风险管理工作的一个重要步骤。风险管理流程，实际上也是从另一个角度来看风险管理工作的步骤。风险管理的组织架构。根据风险管理计划，安排风险管理的人事布局和组织体系，包括业务分工、权力安排和组织结构等。

这一环节的工作有的直接是公司治理结构的安排，它的目的本身就是为了防止风险；有的则是内部控制体系的安排，比如公司对采购环节的控制和风险管理，就应该考虑如何保证采购员采购的物品符合质量要求，保证采购员不会和卖方串通，这里就需要一种结构，使得采购员之间、采购员和公司的其他监管人员及财务人员之间相互制约、相互监督。风险管理的考核。按照规定，进行经营业绩和管理流程的记录、评价、分析和考核，形成制度化管理方式。这是风险管理规范化运行的一个重要环节。

风险管理两大方法，风险管理的基本方法主要有两个：一个是控制法，一个是财务法。风险管理控制法。控制法是在损失发生之前，通过各种管理和组织手段，力求消除各种风险隐患，减少导致风险发生的因素，将可能发生的损失减少到最低。控制法基本上是事前的风险管理。比如前面提到的企业采购问题，采用制度使采购员和财务人员之间的关系拉开，就是对采购人员采购行为进行的一种控制。风险控制主要包括两个方面：

第一，避免风险。所谓避免风险，就是说放弃或者拒绝可能导致比较重大风险的经营活动或方案。避免是一种被动的、消极的风险控制方法。避免风险是在风险事件发生之前，采用回避的方法完全彻底地消除某一特定风险可能造成的损失，而不是仅仅减少损失发生的可能性和影响程度，因而它的优点是比较彻底、干净利落。避免风险的一个基本方法是终止某些现有的高风险的产品、服务的生产和新产品、新服务的引进，暂停正在进行的经营活动，挑选更合适的经营业务、经营环境。

避免风险的另一个基本方法是改变生产活动的工作方法和工作地点等。例如化工厂以惰性溶剂取代易燃易爆溶剂，可以避免爆炸的风险，从而避免潜在的和现存的风险。避免风险的方法有很大的局限性，对于绝大多数的经营决策，不能都采取避免法，因为避免风险的同时，也意味着损失了企业的利润。只要企业有经营活动，就不能完全避免风险。只是对于部分项目、部分风险、部分经营活动，因为它的风险相对较高，企业可以采取简单的避免方法，主动放弃经营。