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标题: “现金池”业务对企业集团具有普遍性和适用性 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-9 13:33
标题: “现金池”业务对企业集团具有普遍性和适用性
第一，企业集团通过“现金池”建立了集中统一的资金管理系统，便于及时掌握成员企业的资金动态，实施有效监督，降低投资风险。

　　第二，企业集团能够及时调剂企业集团与成员企业以及成员企业之间的资金余缺，合理安排资金用途，提高资金使用效率。

　　第三，各成员企业在资金管理上各自为政时，都单独与银行交易，各自的存贷款利息之差会增加企业集团的财务费用，但在“现金池”中，尽管企业集团要负担与银行业务往来的手续费，但是与企业集团存贷款利差相比，手续费支出远低于企业集团存贷款利差之和，所以“现金池”能有效降低资金使用成本。

　　第四，在“现金池”业务中，成员企业在现金池中透支要支付利息，反之，在现金池中存款要收取利息，有利于调动成员企业合理使用资金，减少资金占用，提高资金使用效率的积极性，也有利于企业集团对成员企业的业绩进行考核和评价。

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