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标题: 乐业县“五措施”强化财政专户资金管理 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-6 14:13
标题: 乐业县“五措施”强化财政专户资金管理
为加强财政专户资金管理，提高风险防范能力，今年以来，乐业县强化“五个措施”认真开展清理整顿地方财政专户工作，切实加强和完善财政专户归口国库管理，取得明显成效。

一是领导重视到位。对财政专户归口国库管理工作，县财政局多次组织相关业务股室负责人召开专题会议，认真学习上级有关清理整顿财政专户文件精神，研究制定出财政专户归口国库有关归并、移交、清理的工作方案，对实施步骤、工作要求提出具体明确要求，以确保财政专户管理规范有序、合法合规。

二是严格开户审批。切实加强对新开设银行账户的审核、审批管理工作，严把政策关。新开设账户全部按照人民银行开设账户要求提供开户许可证、组织机构代码证、法人身份证、开户文件依据、财政部门审批表等资料。如未有区级以上的文件依据，县财政部门均按照相关文件要求，严格审核开户申请，不允许开户。

三是执行规范拨款。财政专户资金支付管理程序分两大类，一类是已纳入国库集中支付管理的账户，如农发、扶贫、国债、归集户、中央特设专户均按照国库集中支付标准业务流程进行拨付；另一类是没有纳入国库集中支付管理的账户，如社保基金专户、新农合资金专户等，由用款单位提出请款报告，相关业务股室审核，局领导审批后方能拨付。原则上要求款项直接拨付到用款单位，尽量减少中间环节。

四是落实单一账户。该县财政局全部将分散在各个股室管理的财政专户统一归到国库股统一管理，这样有利于加强对财政专户的集中管理，进行资金的统一调度，便于监督检查，做到管钱和管事分开，各负其责，互相牵制，确保财政资金的安全运行。

五是强化内控制度。县财政局安排3名国库工作人员专门负责财政专户核算和管理，并严格执行内部控制制度，执行财政资金专户公章与经办人员印鉴分头保管，分别设置了不同的会计岗位，每拨一笔款项都需要两个以上的人员审核方可送达代理银行进行支付，用制度堵塞管理上的漏洞，从而有效提高财政专户资金风险防范系数。

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