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标题: 货币资金管理规范资金运作 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-7-5 10:32
标题: 货币资金管理规范资金运作
通过资金管理的内部控制与监督，能够确保企业资金运行的合理性、有序性，实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠，防止贪污舞弊行为，保证资产的安全。

ERP上线后，每月需要在系统中上载次月现金流预算，在次月实际支出时，系统会对各项现金流支出进行预算控制。在现金预算即将消耗完毕时，系统会给操作人员发出预警，并显示剩余现金流量。而在预算消耗完毕之后，对超出预算部门会进行刚性控制而导致该笔支出不发生。

每月公司财务部要求各部门上报次月资金需求，以便于财务部编制次月现金流预算。同时各部门在上报次月现金预算时，也能对次月工作做出相应计划安排，并且财务部也能更好地掌握公司各项经营支出情况。

现金流预算控制给公司资金规范运作带来了管理上的便利，但同时也产生了一些问题。由于自然天气、事故灾害、政府调控等不可预测因素影响，公司生产性支出以及电量会出现非常大的波动，从而给公司现金流预算带来较大困难,这是ERP需要优化的地方。

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