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标题: 现金收支管理 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-5-30 10:49
标题: 现金收支管理
   （一）现金周转期

　　现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

　　其中：

　　存货周转期=平均存货／每天的销货成本

　　应收账款周转期=平均应收账款／每天的销货收入

　　应付账款周转期=平均应付账款／每天的销货成本

　　（二）收款管理

　　1.收账的流动时间

　　收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。收款浮动期主要是纸基支付工具导致的，有三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期。

　　2.邮寄的处理

　　3.收款方式的改善

　　（三）付款管理

　　1.使用现金浮游量

　　2.推迟应付款的支付

　　3.汇票代替支票

　　4.改进员工工资支付模式

　　5.透支

　　6.争取现金流出与现金流入同步

　　7.使用零余额账户

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