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标题: 善推进，开花结果 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-26 14:10
标题: 善推进，开花结果
《开滦集团公司内部控制制度》制定完成后，2010年1月起在全集团全面实施。

　　如何实施到位，张志芳有一系列的保障方法。

　　制定实施方案、落实实施分工。

　　将18项具体规范及内控手册的实施责任落实到10个牵头部门、21个配合部门，并要求各部门进一步分解落实到科室及岗位；各二级公司结合行业特点、补充细化内控制度，参照集团公司实施分工模式将实施责任落实到部门及所属三级单位。

　　开展宣传培训、按月调度督导、组织专项检查。而举办“开滦集团内部控制制度知识电视大赛”是很有创意的一个活动。该比赛共有8个二级公司及集团总部组成9个代表队参加，并对大赛优胜奖、大赛团体奖、组织奖、优秀选手奖获得者进行了通报表彰。

　　实施评价是最后的评分。“做得怎么样？不能自己说。我们聘请了会计师事务所进行评估。”张志芳说，“开展实施工作评价，对于检验实施效果、发现并解决存在问题、进一步促进内部控制制度落到实处意义重大。”2011年2月份，开滦集团制定下发了《关于开展2010年度内部控制有效性评价的通知》：3月10日前94个会计单位开展自我评价并提交自评报告；6月底前集团聘请的中介机构出具独立评价报告；8月底前集团内控管理办公室组织中介机构评价报告提出问题的整改并提交整改报告；10月底前集团内控审计监督办公室对整改工作进行跟踪抽查并向董事会提交检查报告。

　　经过这几年的努力，开滦集团内控体制建设工作得到了各方面的认可。他们曾应邀在河北省财政厅“全省企业贯彻实施内部控制体系培训会议”上做经验介绍；并在财政部、证监会举办的“中国企业内部控制建设征文”比赛中获得三等奖”。

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