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标题: 财务公司未来发展方向 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-26 09:15
标题: 财务公司未来发展方向
为了满足集团企业新的发展需求，促使集团在激烈的市场竞争中以核心竞争力取胜，财务公司要在组织结构、业务品种、主营业务、业务范围、治理结构、员工福利等方面进行改进：

　　一是在组织机构上，实现由单一财务公司向金融控股集团转变。产融结合的核心是资本结合，而资本流动、资本运作和资本重组的实现都需要依托股份制这一产权组织形式。财务公司只有向金融控股集团转变才能进一步大力推动产融结合模式。当前，监管机构对金融机构的混业经营已在逐步放开，财务公司现有业务范围已经具备开展混业经营的条件，所以，以财务公司为平台成立金融控股集团成为企业集团发展金融业务的重要途径。

　　二是在业务品种上，实现由传统业务为主向以创新业务为主转变。我国财务公司主要是开展企业集团内部的存款、贷款等传统业务，利润也主要来源于存贷差，中间业务仅占利润的5%左右，国外公司则占50%以上。所以，投资银行业务、外汇业务等新型创新业务必将成为财务公司发展的重点，成为新的利润增长点。目前，各集团企业财务公司纷纷加大了外汇业务的重视程度，如2011年，应对外汇市场的复杂变化，中国石化(600028,股吧)财务公司结售汇全年累计590.38亿美元，同比增加27.76%；累计收付汇663.68亿美元，同比增加9.02%。但是财务公司许多创新业务的开展依赖于传统业务，应该在发展资产证券化、咨询等中间业务、外汇业务等新型业务的同时，不断巩固和壮大传统业务，并以传统业务的发展带动创新业务的发展，形成二者的互动和良性循环。

　　三是在主营业务上，重点参与企业所处产业链的上下游产业相关金融业务合作，推进上下游产业协同。通过设置合理交易价格和交易形式，为提供原材料的上游产业的应收账款等项目提供融资业务，从加工原材料、制造成品的下游产业的应付账款等项目中获得融资等，推进上下游产业链延伸有序，促进产业繁荣发展。成立于1987年的首家中国集团企业财务公司——中国重汽(000951,股吧)财务公司重组后于2004年重新开张时，将公司下一步发展重点定位为促进集团产业链向上下游延伸。该公司董事长表示，即便是一些银行认为的不良资产，只要是重汽集团产业链需要的企业，重汽集团财务公司也会通过提供技术和资金支持，让其走出困境，为己所用。

　　四是在业务范围扩展上，实现由国内业务为主向国内国际兼备转变。随着经济全球化和企业集团跨国经营的步伐加快，财务公司现有的国内业务已不能满足客户的多方位金融需求，加大外汇业务力度，设立境外分支机构已经提上议事日程。中石油集团旗下中油财务有限责任公司全资子公司——中国石油(601857,股吧)财务（香港）有限公司于2008年在香港正式开业。此举是适应集团公司海外业务发展的需要，中石油加强境外资金集中管理，实施“走出去”发展战略的具体体现，有助于推进中石油的境外资金管理。

　　五是在法人治理结构上，由国有资产控股向中外合资、中资控股等多种所有制形式转变。通过引进战略投资者和合作伙伴，借鉴国外先进的金融管理经验。通过以上方式的转变，可以实现财务公司从单一向多元、从传统向新型、从国内向国际、从内资向内外资兼备的质的飞跃，大大提高企业集团核心竞争力。财务公司作为企业集团的金融业务平台，可以利用参股或控股方式与国外的保险公司、银行等合作，把它们先进的经营理念和风险管理技术带到财务公司来。

　　六是在员工福利上，要积极开展养老保险等金融业务，与相关金融机构合作，开发企业内部的专属产品，发挥员工规模庞大的集团企业优势，降低成本，提高内部收益，实现规模效益，为集团成员提供更优质的待遇和福利。目前已有集团企业与人寿保险等金融公司开展合作，如2011年底，中国人寿(601628,股吧)财险公司与中化集团财务有限责任公司签署《全面业务合作协议》，意味着中国人寿财险公司获得了参与中化集团在全国各地经营、投资项目的保险准入资格。

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