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标题: 加强现金管理成为必然选择 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-5-26 14:15
标题: 加强现金管理成为必然选择
面对资金不足和日趋激烈的市场竞争，企业通过提升现金流的管理水平，才能合理地控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而持续加快发展的步伐。而对大企业来说，由于其资金需求量大，管理成本高，业务部门多，现金流动过程中存在的风险也大大增加，因此，加强现金管理就成为其必然的选择。

企业从事日常经营活动，除应付各项业务之外，还需要拥有足够的现金以防不时之需、掌握商机，以及偿还贷款。但在运行过程中，资金的需求与供给往往会出现失衡。如果缺乏必要的现金，将使企业丧失购买机会（甚至会因缺乏现金不能及时购买原材料而导致生产中断造成停工损失）、造成信用损失和得不到折扣好处。但如果企业置存过量现金，又会因这些资金不能投入周转无法取得盈利而遭受另外一些损失。此外，由于流动性强的资产收益性较低，也意味着企业应尽可能少地置存现金，以避免资金闲置或用于低收益资产而带来损失。面临现金不足和现金过量两方面的威胁，企业需要专门的机构为其提供现金管理服务，以便在资产流动性和盈利能力之间作出抉择，从而获取最大的利润。

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