cma论坛|中国最大的管理会计互动社区！我们关注CMA，关注中国的管理会计发展

标题: 风险内控体系 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-25 09:51
标题: 风险内控体系
体系产生逻辑：该体系解决的是运营管理过程中需要注意些什么。战略、计划及预算的承担者按照既定流程开展工作的过程中，要达到相关质量指标，同时也必须要注意风险和实施相关控制。这里的风险内控体系是风险识别、评估、应对机制的集成（具体行为固化在流程中，流程执行可以理解为控制活动的开展），旨在确保前述组织体系、制度体系及流程体系的运行能够及时、充分发现识别影响战略、计划及预算达成的风险因素，评估其影响程度及发生可能性，并制定针对性的应对措施，以及这些应对措施执行有效性，从而确保战略、计划及预算的实现。

体系构成要素：公司层面风险识别、评估及应对；流程层面风险识别、评估及应对；内控监督检查、自我评价及内控审计。

体系接口：

与战略体系	前面已描述
与组织体系	前面已描述
与制度体系	前面已描述
与流程体系	前面已描述
与质量体系	前面已描述
与绩效体系	风险与内部控制实施情况，按照基本规范的要求，将其纳入组织各层级的绩效体系中
与监控体系	已识别风险的发生可能性及影响程度、未知风险进入视野、控制点的执行情况及绩效等，无一不是监控体系应当关注的内容。

欢迎光临 cma论坛|中国最大的管理会计互动社区！我们关注CMA，关注中国的管理会计发展 (https://bbs.chinacma.org/)