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标题: 银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-14 13:28
标题: 银行存款的控制要点是银行存款收支业务的管理
　 1.严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

　　应当定期检查清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

　　2.出纳员负责办理存款、取款和登记银行存款日记账工作，但不得兼管收入、费用、债权债务等会计账簿的记录工作。

　　3.加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理和控制。

　　4.应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

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