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标题: 集团还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测 [打印本页]

作者: 管理会计 时间: 2012-6-13 13:43
标题: 集团还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测
在一定时期，集团所需要的资金头寸量，是贷款增量和存款增量之差，可用公式表示为：

　　资金头寸需要量=预计的货款增量－预计的存款增量

　　如果计算的结果为正数，表明贷款规模呈上升趋势，需要补充资金头寸，若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资；如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表明还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把剩余的资金头寸转化为盈利性资产。

　　集团在进行中长期资金头寸预测时，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势，使资金头寸预测更加全面和准确。预测的公式为：

　　时期资金头寸量=时点的可货资金头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量―各种应付债务

　　测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷资金头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时点可贷资金头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷资金头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。

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