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标题: 内控管理本身要信息化 [打印本页]

作者: 管理会计    时间: 2012-6-12 13:57
标题: 内控管理本身要信息化
       内控的第三个问题,其实就是内控管理的基本工作。刚才谈到了很多业务层面的信息化,有CRM、ERP等等,但是现在很多企业的内控部门并没有自己的IT系统,内控还是手工的工作。很显然在信息化的大背景下,内控部门本身如果不在信息化上面上一个台阶的话,很难跟上时代的潮流。

  我们在帮助企业开展内控工作的时候,也特别建议内控部门本身的管理工作也需要信息化。就像刚才谈到的,内控部门是教练的角色。教练其实有一项职责,就是管标准、管制度,还要管内控的执行。

  内控的核心就是流程,所以作为内控部门来讲,我们首先要管企业的流程。要通过信息系统,把企业的流程管理起来。一旦流程发生了变化,内控部门就要负责审核。我认为在企业实务中,内控标准的制定并不难,难的是内控标准的执行。一个好的企业和一个差的企业最大的差别也不在于制度,而在于执行。

  大型企业内控点上亿,这个一点也不夸张,原来华为大概就有上亿个内控风险点。如果是几十人的团队,甚至几百个人的团队,想要一年内把所有的内控风险点都过一遍,对于我们来讲都是不可能的事。那么怎么去控制、怎么去管理?我们给的一个思路就是,通过信息系统进行自动测试,只有在自动测试发生异常的时候,我们才会去手工工作。

  对于线上的流程,我们通过测试系统的自动化,年度基本上可以完成两轮的全部测试。这种测试对于我们内控人员来讲,已经不是很大的一个工作量了,而且通过信息系统自动化的测试,可以帮我们把内控的风险点的范围缩小,真正出现内控问题时,我们可以很快通过系统测试找出来。




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